Il Mutuo Nautico uno strumento da riscoprire.
Le Società od i privati che vogliono acquistare un’imbarcazione nuova, usata od in costruzione possono contare su 3 possibilità:mutuo nautico o finanziamento finalizzato sia per privati che per società; prestito personale, solo per privati; leasing nautico, soprattutto per le società ma possibile con alcune modifiche anche per i privati.
Le tre casistiche sono legate dall’aspetto creditizio, ovvero la possibilità di ottenere (a condizioni ovviamente differenti sia per durata che per parametri come tassi e spese accessorie) un importo da destinare all’acquisto o la locazione di un’imbarcazione con restituzione periodica di canoni oppure di rate.
Differenze tra mutui e leasing
Le grandi società specializzate anche nel settore nautico propongono soprattutto il leasing nautico, essendo questa la forma preferita soprattutto dalle società, anche in virtù dell’Iva agevolata che possono sfruttare in funzione della lunghezza dell’imbarcazione.
E’ comunque possibile trovare alternative come il mutuo nautico, che ha dalla propria parte il fatto di poter contare su durate di ammortamento più lunghe rispetto ai contratti di leasing ed è uno strumento adatto sia per le nuove imbarcazioni che per quelle usate .
Nel leasing le voci di spesa sono praticamente tutte comprese, ma si ha però l’obbligo di sostenere un anticipo ed eventualmente un prezzo di riscatto anche elevato potendo di contro contare su un finanziamento al 100% , ed inoltre corre l’obbligo che la parte venditrice sia soggetto iva e quindi possa emettere una fattura di vendita.
Con il mutuo la percentuale relativa al finanziamento concedibile si riduce e la durata si allunga, spesso il mutuo è per un importo che in alcuni casi può arrivare fino al 70/80 per cento del costo del bene , ma il tasso può essere meno vantaggioso, ma a differenza del Leasing si può trattare un bene tra privati e non corre l’obbligo che la parte venditrice emetta la fattura di vendita.
Ma analizzando attentamente l’aspetto giuridico si può notare la sostanziale differenza fra la possibilità data dal mutuo nautico di possedere la piena proprietà del bene potendone disporre senza nessun obbligo anche l’eventuale vendita , fatta salva la cancellazione del diritto ipotecario iscritto da parte della banca mutuataria nei registri di iscrizione e sulla licenza di navigazione , estinzione in genere attuata con il compenso ricevuto dall’acquirente.
Quindi la differenza tra mutuo e leasing oltre a differenziare la situazione giuridica del bene (nel primo caso il proprietario è l’armatore nel secondo è la società di leasing) pone il diportista ad un’approccio completamente diverso in virtù delle esigenze di carattere fiscale , che può dover sostenere essendo nel primo caso totalmente soggetto attivo nell’acquisto e solo affittuario o meglio locatario nel secondo.
Non entro nel merito delle questioni economico fiscali ,lasciando ai commercialisti consigliare la migliore soluzione per chi deve scegliere tra l’una e l’altra , ma credo che le due opzioni meritino un’attenta valutazione proprio in termini di libertà di agire in caso di necessità di vendere il bene senza dover obbligatoriamente richiedere nel caso del leasing il consenso della società Finanziatrice.
Per una esemplificazione tra le due forme di finanziamento allego una semplice tabella che mette in risalto le principali differenze :
Leasing
Durata media – 8 Anni –
Iva Agevolata – SI
Anticipo -SI
Percentuale finanziamento 100 %
Atto di acquisto- Scrittura privata attraverso i pubblici ufficiali quali Notai-
Sportelli Telematici STA.
Mutuo Nautico
Durata -10 fino a 15 Anni
Iva Agevolata -NO
Anticipo -SI
Percentuale di Finanziamento-A seconda degli accordi ma mai il 100 %
Atto di acquisto -Scrittura privata attraverso i pubblici ufficiali quali Notai-
Sportelli Telematici STA.
Per concludere si può affermare che per l’acquisto delle piccole imbarcazioni il prestito personale può essere la soluzione più veloce , vista la possibilità di procedere alla Trattativa con un altro privato, mentre per le società la scelta tra il mutuo nautico o il leasing nautico ripeto va valutata con il proprio commercialista in funzione delle offerte in quel dato momento che possono essere svincolate , da un calcolo meramente economico.